Как получить налоговый вычет за обучение?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Средства из материнского капитала можно направлять на различные цели, в числе которых обучение любого из детей. На оплату образовательных услуг можно использовать как всю сумму, которая в 2019 году составляет 453 тыс. рублей, так и ее часть.
Как рассчитать налоговый вычет при использовании материнского капитала
С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Также, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот, помощи молодым семьям и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета.
Означает ли это, что материнский капитал и налоговый вычет — понятия несовместимые? Не обязательно.
Чтобы рассчитать имущественную льготу для квартиры, купленной с использованием мат капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Имущественный вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.
Если же жилая недвижимость полностью приобретена на субсидию без использования личных средств, налоговая льгота не предоставляется.
То же самое касается оплаты обучения ребенка. Если кроме средств маткапитала вы вложили деньги из личного бюджета, вернуть 13% можно только с этих денег, то есть за вычетом суммы субсидии.
Условия для возврата НДФЛ стандартные:
Быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% или 15% НДФЛ.
Документы на налоговый вычет
Для ИФНС вам понадобится:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
- Договор о приобретении недвижимости;
- Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
- Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
- Справка банка об уплаченных за год процентах;
- Заявление о распределении между супругами.
Рекомендуем приложить:
- График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
- Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).
Детский вычет после вступления ребенка в брак
Вправе ли родитель ребенка (к примеру, студента дневного отделения) получить стандартный вычет по НДФЛ, если ребенок, которому еще не исполнилось 24 года, вступил в брак?
Да, вправе. Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка, включая учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта, производится независимо от того, если ли у ребенка самостоятельные источники дохода и проживает ли он с родителями.
Таким образом, у родителей ребенка — учащегося очной формы обучения, не достигшего возраста 24 лет, сохраняется право на вычет, даже если ребенок вступил в брак со сменой (без смены) фамилии и проживает отдельно от родителей.
Напомним, что в письме Минфина от 31.03.14 № 03-04-06/14217 выражена противоположная позиция: после вступления ребенка в брак, родитель теряет право на получение стандартного вычета по НДФЛ. По мнению авторов письма, вычет распространяется на родителей (опекунов, попечителей), «на обеспечении которых находится ребенок». Поскольку ребенок после вступления в брак перестает находиться на обеспечении родителя, то оснований для предоставления «детского» вычета нет (см. « Если ребенок вступил в брак, то «детский» вычет на него не предоставляется »).
Учеба детей идет отдельной статьей
Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.
Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.
Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.
Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Документы для вычета за обучение
Документы из образовательного учреждения:
Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.
Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.
Паспорт. Принимается заверенная копия.
Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:
Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:
Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!
Маткапитал на учебу: особенности направления средств
Родители имеют право направит средства из МК на учебу одного ребенка или одновременно всех детей, по своему желанию. При этом, следует учитывать следующие условия использования сертификата в 2020 году:
- Средства разрешено направлять на учебу только после достижения ребенком, рождение которого дало право получения МК, трехлетнего возраста.
- Родители не вправе оплачивать свою учебу. Средства могут быть потрачены только на детей.
- Обучение должно осуществляться в лицензированном учебном заведении, руководство которого согласно получить оплату с маткапитала.
- Оплатить учебу можно ребенку, возраст которого составляет менее 25 лет.
- Образовательное учреждение должно находится на территории РФ, пройти аккредитацию и получить разрешение на работу.
Деньги с МК не выдаются родителям на руки. Расчет осуществляется безналичным путем. Средства направляются на счета учебного заведения. Его реквизиты предоставляются родителями при оформлении выплат.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли потратить часть материнского (семейного) капитала на образование матери? В настоящее время закон не предусматривает такую оплату, можно направить средства только на обучение детей до исполнения ими 25 лет. Потратить на себя, мама может только на формирование накопительной пенсии.
Можно ли оплатить материнским капиталом обучение в автошколе или спортивной секции? Можно, если образовательная организация имеет лицензию на образовательную деятельность, а услуги прошли государственную аккредитацию.
Можно ли получить налоговый вычет на оплату обучения из материнского капитала? Нет, налоговый вычет возможен, только при оплате обучения за свой счет.
Учитывают ли материнский капитал при начислении вычета
Когда жилье куплено с использованием средств материнского капитала, меру государственной поддержки не учитывают при начислении вычета.
ПРИМЕР:
| Мария купила «однушку» за 2,3 млн рублей. Материнский капитал мать двоих детей использовала в качестве первоначального взноса. Когда женщина стала собирать документы на налоговый вычет, ей объяснили: 13% вернут не со всей стоимости жилья, а лишь с 1 млн 660 тыс. (мера господдержки — почти 640 тысяч). То есть Мария может рассчитывать на 215,8 тыс. рублей. |
Льготирование по материнскому капиталу
Подтверждается МК выдачей именного сертификата, который свидетельствует о праве своего владельца использовать конкретную денежную сумму для целей улучшения материального благосостояния семьи. Согласно ФЗ №256 льготирование введено с 2007 г. и действует до 31.12.2022 (ФЗ 433 от 30.12.2015). Положенная сумма выплаты выдается только посредством безналичного расчета, но никак не наличными деньгами.
| Кто попадает под льготирование? | Кому льгота не положена? |
| Только граждане РФ (включая усыновленных детей, биологических родителей) либо лица с двойным гражданством;
Матери с двумя и более детьми, которые ранее не использовали свое право на льготу; женщины—усыновители второго и более детей, не использовавшие до сего времени льготу, это же условие относится к единственным усыновителям—мужчинам; все претенденты на льготу, у которых 1 (младший) ребенок (из тех, кто учитывается) родился после 01.01.07; лица, у которых возникло право на МК в порядке перехода согласно ФЗ 256, ст.3, п.4:
Под льготирование подпадает первая двойня, тройня |
Не имеют право на льготу:
родитель, не гражданин РФ; родитель не россиянин в неполной семье; семьи, у которых нет хотя бы двух детей—граждан РФ; претендент на льготу, который лишен родительских прав либо совершил уголовное преступление в отношении ребенка; заявитель при отмене усыновления; семьи, в которых дети на момент усыновления являлись пасынками (падчерицами), т.к. эти усыновленные дети не учитываются; |
Отказать в льготировании по МК могут только по очень серьезным причинам, которые оговорены законодательством. Обычно отказ получают те заявители, которым семейный капитал не положен, если льгота уже получена либо право на льготирование прекращено.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Можно покупать на льготные средства МК бытовую технику?
С 2016 г. во многих регионах можно покупать на эти льготные средства бытовую технику, мебель, иные товары.
Вопрос №2. Гражданка РФ должна выплачивать ипотеку 20 лет. После 5-летнего периода выплат у нее рождается третий ребенок. Может ли она получить и использовать материнский капитал?
Да, на нее распространяется льготирование. Сразу после оформления она вправе оплачивать из льготных средств ипотечные проценты.
Вопрос №3. Кому выдается МК: родителям либо ребенку, на которого он оформлен?
МК выдается родителям, они им распоряжаются.
Вопрос №4. Предусматривает ли законодательство ситуации, при которых получать МК можно по 2-3 раза?
Одна семья вправе оформить и получить МК единожды. Исключение составляют наличествующие программы в регионах, которые наделяют родителей правом получать эту льготу вновь после рождения 5, 6 детей.
Вопрос №5. Можно ли за льготные средства по МК купить земельный участок?
Нет, покупать землю можно лишь за свои деньги. Но с 2016 г. граждане РФ вправе использовать МК для строительства частного дома на собственном участке.
Маткапитал на образование матери в 2022 г.
В последнее время инициируется вопрос о предоставлении права матери обучаться за счет средств материнского капитала, сюда же можно отнести приобретение автомобиля. Но на данном этапе эти вопросы незадекларированные. Возможно в будущем произойдут изменения, и Правительство РФ рассмотрит предложение в положительную сторону.
На сегодняшний день матери могут распорядиться средствами матпомощи, перечислив их в государственный или негосударственный пенсионный фонд как прибавку к собственной пенсии. Кроме этого разрешается аннулировать такое обращение, в случае если сумма, выделенная государством, понадобилась на другие цели – для обустройства жилплощади, на образование детей, для погашения ипотеки.
Выдача наличных тоже не рассматривается, власть категорически против использования средств маткапитала для погашения задолженности по потребительским кредитам или других долгов. Эти деньги должны быть направлены только на улучшение семейных условий.
Список образовательных программ, допущенных к расчету за счет средств материнского капитала с каждым годом растет. Государственные службы благосклонно относятся к выбору граждан РФ и быстро обрабатывают заявки. В большинстве регионах, отделения ПФ сами запрашивают договор на образование и значительно облегчают задачу родителей.
Условия оплаты образования старшего ребенка
Согласно ч. 3 ст. 11 закона № 256-ФЗ, средствами сертификата на материнский капитал (МК) можно оплатить обучениестаршего ребенка и иные связанные с ним расходы, если к началу учебы его возраст не превышает 25-ти лет. При этом не имеет значения родной это ребенок или усыновленный. Направить маткапитал на обучение можно после того, как ребенку, с появлением которого возникло право на оформление сертификата, исполнится 3 года. Обратиться с заявлением раньше возможно, если капиталом планируется оплатить дошкольное образование старшего ребенка.
Для направления средств МК на оплату обучения должны быть выполнены следующие условия:
- необходимо, чтобы учреждение, предоставляющее платные образовательные услуги, находилось на территории Российской Федерации;
- организация должна иметь лицензию на оказание платных образовательных услуг.
В 2018 году в действие вступили изменения (п. 2 ст. 1 закона № 432-ФЗ от 28.12.2017 г.), согласно которым учреждениям, предоставляющим услуги, больше не обязательно иметь статус образовательных. Также больше не требуется, чтобы реализуемые образовательные программы проходили государственную аккредитацию.
Это значит, что теперь маткапитал можно направить, например, на учебу в художественной или языковой школе, в различных спортивных секциях и других развивающих кружках.
В 2019 году оплатить обучение старшего ребенка материнским капиталом можно в организациях:
- высшего образования (по программам бакалавриата, специалитета, магистратуры, аспирантуры, ординатуры);
- среднего профессионального образования (колледжах, техникумах);
- среднего образования (частных школах);
- дошкольного образования (детских садах);
- дополнительного образования (кружках и секциях).
Несмотря на то, что оплата кружков и секций законодательно разрешена, на практике Пенсионный фонд может отказать в расходовании средств на эти цели. Кроме того, невыясненным до конца остается вопрос, можно ли использовать МК на оплату услуг, которые предоставляют ИП, так как они ведут деятельность не в форме юридических лиц (организаций).
Средства из материнского капитала можно направлять на различные цели, в числе которых обучение любого из детей. На оплату образовательных услуг можно использовать как всю сумму, которая в 2021 году составляет 453 тыс. рублей, так и ее часть.
Использовать сертификат для перечисления средств за посещение ребенком детского сада можно сразу после его получения. Чтобы оплатить обучение по платным образовательным программам, необходимо дождаться, пока младшему ребенку не исполнится 3 года.
Заключить договор об оплате услуг материнским капиталом можно с учреждением, имеющим лицензию на оказание образовательных услуг, не зависимо от того, частное оно или муниципальное. С помощью сертификата можно оплачивать проживание студента в общежитии, так как эти затраты связаны с обучением.
Когда и сколько можно вернуть
Подать свою кандидатуру для возмещения понесенных расходов заявитель может только в конце календарного года по истечении текущего налогового сезона. В свою очередь, заявка будет рассмотрена только в начале следующего года.
Иначе говоря, закон предусматривает оплату образовательного процесса в одном периоде, а внесение документации в другом. Главным условием налоговой инспекции является перечисление заявителем денег в налоговый бюджет, заработанных на постоянной работе либо другим законным путем.
При этом акт устанавливает ограничительные меры: возвращение 13% от суммы более 120000 руб. становится сложной процедурой. Однако при условии оплаты обучения на меньшую сумму претендовать на те же 13% заявитель более чем может.
На возвращение средств, затраченных на спонсирование обучения ребенка, могут надеяться как родители/официальный опекун, так и его ближайшие родственники: брат или сестра. 13% можно будет вернуть только от суммы не более 50000 руб. в эквиваленте на одного человека.
В случае если оплата обучения была осуществлена на средства из материнского капитала, или формой образовательного процесса было заочное обучение, вероятность возвращения средств из подоходного налога сводится к нулю.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Как получить вычет через налоговую
Процедура получения налогового вычета обуславливает подачу соответствующей документации в органы налоговой службы по месту жительства. Всего 3 месяца камеральной проверки, и в течение 30 дней предусмотренные законом 13% от общей суммы оплаты за обучение будут переведены на указанные пользователем денежные реквизиты.
Подача документов осуществляется гражданином РФ в абсолютно любое время. Каких-либо преград в этом плане налоговая служба не ставит.
Важно! Вот список мер, необходимых для грамотного завершения процедуры:
- составление и заполнение налоговой декларации в формате 3-НДФЛ в конце календарного года, за который вы оплатили образовательный процесс,
- получение справочного документа, предоставляемого по месту официальной работы, о суммах начисленных и удержанных налоговых выплат за календарный год в формате 2-НДФЛ,
- подготовка копии договора с образовательным учреждением, согласно которому последнее предоставляет услуги образовательного характера физическим лицам, там же должны быть указаны данные лицензионного разрешения на осуществление образовательной деятельности, выданного Вашему заведению (если в договоре реквизиты отсутствуют, необходимо предоставить копию лицензии). В случае увеличения суммы обучения необходимо предоставить официальный документ, подтверждающий финансовое завышение и указывающий на основную стоимость получения образования в данном учреждении.
Учтите! Если вы оплачивали обучение собственного или взятого из приюта ребенка или своих братьев и сестер, обязательно предоставьте следующие документы:
- копию справки, официально подтверждающей получение ребенком образования на очной основе в данном учреждении в соответствующем году. Исключительно при условии отсутствия данного аспекта в договоре с образовательным заведением,
- свидетельство о рождении обучаемого ребенка,
- документация, подтверждающая факт попечительства или опекунства соответствующий текстовый договор или договор об обеспечении попечительства над ребенком, не достигшим возраста совершеннолетия, или договор о взятии усыновленного/удочеренного ребенка в приемную семью при условии оплаты обучения ребенка,
- документация, заверяющая достоверность факта родственных связей с братом или сестрой при условии оплаты их обучения,
- вторичные экземпляры чеков, квитанций и прочих финансовых регалий, удостоверяющих факт оплаты получения образования,
- налоговая декларация с копиями официальной документации, удостоверяющая факт оплаты расходов на обучение и подтверждающая право на получение налогового вычета. Подаваться должна в налоговую инстанцию по месту жительства. Помимо копий вышеупомянутых бумаг, не лишним будет взять с собой оригинальные экземпляры для подачи на рассмотрение сотрудникам организации, отвечающим за контроль проведения процедуры.
Можно ли получить налоговый вычет, если уже получал ранее?
Можно ли выучить старшего ребенка
Целевое использование семейного капитала предусматривается для получения образования каждым из детей, если речь идет именно о федеральном, а не региональном капитале, так как условия использования последнего устанавливаются органами местного самоуправления, а не правительством.
При этом, как говорилось выше, не имеет никакой разницы, каким именно по очередности ребенок появился в семье, и в дальнейшем семья может в процессе совместного совещания принять решение об использовании материнского капитала для того, чтобы обеспечить его высококачественным образованием в школе или высшем учебном заведении.
Таким образом, даже если в семье рождается второй ребенок, родители могут использовать полученные за счет его появления финансовые средства от государства для того, чтобы предоставить «толчок в жизнь» своему старшему сыну или дочери.