Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Список документов для оформления вычета пенсионером

2. Документы для получения вычета пенсионером

3. Кто может оформить компенсацию

4. Льготы по НДФЛ работающим пенсионерам

5. Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги

6. Порядок получения льготы при покупке квартиры пенсионером

7. Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья

8. Льготы пенсионерам в 2021 году

9. Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

10. Порядок получения вычета пенсионером в 2022 году

11. Налоговые льготы для пенсионеров при покупке квартиры: законодательные акты

12. Перенос налогового вычета пенсионерам

13. Условия предоставления вычета пенсионеру

14. Налоговый вычет для пенсионера: ключевые моменты

Теперь вы знаете, в каком случае пенсионер может получить налоговую льготу при покупке квартиры и другой жилой недвижимости и какие при этом понадобятся документы. При оформлении имущественного вычета не забывайте о других расходах и включайте их в декларацию 3-НДФЛ. Надеемся, наша статья была для вас полезна.

Список документов для оформления вычета пенсионером

Вам понадобятся следующие документы:

Заявление на возврат налога;
Справка 2-НДФЛ;
Декларация 3-НДФЛ;
Договор о приобретении квартиры (жилой недвижимости);
Документ, подтверждающий право собственности на квартиру или иной жилой недвижимости (акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
Пенсионное удостоверение (если собираетесь воспользоваться льготой, чтобы вернуть налог за 4 года).

Если была покупка квартиры пенсионером в ипотеку, то дополнительно будут нужны:

Кредитный (ипотечный) договор;
Справка банка об уплаченных процентах.

Также рекомендуем приложить следующие документы:

Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости;
График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
Документы, подтверждающие оплату: выписки, чеки, квитанции и т.д.).

Все эти документы пенсионеру нужно подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. После этого будет запущена камеральная проверка. Длится она около 3 месяцев. После проверки документов в случае одобрения у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить деньги на ваш счет.

Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет за жилье и социальные расходы, заполним декларацию с соблюдением всех норм налогового законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.

Документы для получения вычета пенсионером

Как получить вычет при покупке квартиры? Для этого вам нужно собрать документы, которые подтверждают покупку и оплату недвижимости. В налоговую инспекцию по месту постоянного жительства (прописки) сдают копии:

договора купли-продажи квартиры или долевого участия в строительстве (при покупке по ДДУ);
платежного документа на оплату квартиры (платежное поручение банка, расписка продавца;
акта приемки-передачи квартиры (только при покупке квартиры по ДДУ);
выписки из госреестра прав на недвижимость, где указано, что вы являетесь собственником квартиры (не обязательно, но желательно), если недвижимость приобретена на вторичном рынке. При покупке квартиры по ДДУ такая выписка не нужна.

Если вы используете первый способ (см. выше) помимо этих документов в налоговую предоставляют:

декларацию о доходах физического лица (форма 3-НДФЛ);
заявление на возврат налога на доходы.

Если вы получаете льготу не только по самой квартире, но и по процентам, уплаченным в рамках ипотеки, дополнительно потребуются:

копия кредитного договора с банком;
оригинал справки о процентах, уплаченных банку.

Справку о доходах (форма 2-НДФЛ) сдавать налоговикам не обязательно. Но если вы ее предоставите хуже не будет. Получить такую справку вы можете в той компании (или ИП), которая выплачивает вам доходы.

Это перечень исчерпывающий. Налоговики не вправе требовать с вас документы, которые мы не упомянули.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Льготы по НДФЛ работающим пенсионерам

Покупая квартиру или дом, все граждане, получающие доход и уплачивающие НДФЛ 13%, имеют законодательно подтвержденное право на имущественный вычет и возврат части ранее уплаченного налога. Единственное ограничение при этом касается предельной суммы, с которой рассчитывается возмещение:

2 000 000 рублей при приобретении недвижимости по договору купли-продажи. Соответственно, потолок для возврата налога – 260 000 тысяч, и это максимум, который готов компенсировать бюджет;
3000 000 рублей при погашении процентов по кредитам, направленным на покупку жилья. Сумма возвратного налога – не более 390 тыс. руб.

Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги

Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если гражданин продает ее не ранее пяти лет использования.
Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если владелец продает ее не ранее трех лет использования, при выполнении дополнительных условий (см.выше).
Гражданин в некоторых случаях может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
Продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей и ее цена не ниже 70% от кадастровой.
Бывший собственник может уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные затраты на приобретение квартиры. При этом с целях налогообложения будет учитываться продажная цена не ниже 70% от кадастровой.
Продавец обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.

Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня. Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.

Порядок получения льготы при покупке квартиры пенсионером

Что касается действий, которые должны выполнить неработающие пенсионеры, реализуя свое право на льготы по налогам при покупке объекта недвижимости, то они практически не отличаются от тех, что предусмотрены стандартной процедурой получения имущественного вычета.

В местную налоговую инспекцию пенсионер должен будет предоставить грамотно заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ (в обязательном порядке в этом документе должны содержаться сведения о доходах, стоимости приобретенной квартиры, сумме налога). Написать соответствующее заявление. И приложить к нему следующие документы:

копию гражданского паспорта;
справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах пенсионера за льготный период;
бумаги, которые могут подтвердить право собственности заявителя на приобретенную недвижимость.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.

Например, вы купили квартиру в 2020 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2020 году, а также налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2018 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.

Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

Пенсионер купивший квартиру, который получает доходы облагаемые налогом (например, заработную плату), может их уменьшить на вычет. Его сумма равна расходам на покупку, которые были оплачены. В результате ему или вернут налог из бюджета, который был с него удержан или не будут удерживать налог по месту работы.

Закон ограничивает максимальную сумму. Независимо от стоимости квартиры она не может быть больше 2 000 000 руб. на одного покупателя. То есть сумма льготы равна одной, но наименьшей сумме:

покупной стоимости квартиры, по которой она была оплачена;
2 млн. рублей.

Пример
Работающий пенсионер купил квартиру за 2 650 000 руб. Он вправе получить налоговый вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Его ежемесячная зарплата 38 000 руб. Компания-работодатель удерживает с него налог на доходы (НДФЛ) в сумме:
38 000 руб. × 13% = 4940 руб.

За год он получит доход в размере:
38 000 руб. × 12 мес. = 456 000 руб.

За год с него будет удержан налог в сумме:
4940 руб. × 12 мес. = 59 280 руб.

Льготы пенсионерам в 2021 году

В данном случае учитываются условия и период, когда приобреталась недвижимость. Делят следующие категории получения квартиры в собственность.

Неработающий пенсионер заполучил квартиру после года выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию более года и купил в собственность недвижимость, то денежные средства ему не будут возмещены. Например, если гражданин (человек, принадлежащий к постоянному населению данного государства, пользующийся его защитой и наделённый совокупностью политических и иных прав и обязанностей.Также форма устного и письменного) вышел на пенсию в 2015 году, то при приобретении недвижимости в текущем 2020 году (внесистемная единица измерения времени, которая исторически в большинстве культур означала однократный цикл смены сезонов (весна, лето, осень, зима)) никакой процент ему не будет возмещен.

Подданный приобрел квартиру в год выхода на пенсию. Эта ситуация предусмотрена п.10 ст.220 Налогового кодекса Русской Федерации. Если гражданин обращается за переносом налогового вычета в тот период, когда он вышел на пенсию, то он вправе возвратить 13% НДФЛ. Главное условие – запросить выплаты в течение текущего налогового периода. В неприятном случае можно не рассчитывать на возмещение средств.

Пенсионер, вышедший на заслуженный отдых, купил недвижимость мение чем за год до ухода с работы. В этом случае сохраняются фактически те же условия, что и для работающих лиц. Подданный может обратиться для получения выплат за предыдущий год и в текущий налоговый срок. Не стоит затягивать с воззванием в Федеральную налоговую службу, поскольку может истечь период, в который можно подать заявление.

Таким образом, все эти причины влияют на размер и возможность получения выплат.

Законодательство РФ предусматривает возможность перенесения выплат на предыдущие сроки. Такая практика выполняется на протяжении 6 лет и распространяется на все категории граждан, которые вышли на пенсию.

Перенести налоговый вычет для пожилых людей в 2020 году имеет право как работающий гражданин, так и неработающий.

О том, как получить положенный подоходный налог и возвратить средства, можно узнать, ознакомившись с последующей информацией. Для начала следует собрать пакет документов, который надо предоставить в ФНС, находящуюся по месту жительства. Каждый случай предусматривает личные сроки подачи, поэтому требуется выбрать один из предложенных вариантов

Можно выполнить данную операцию следующими способами:

отправление документов по электронной почте ФНС;
личное посещение службы или функционального центра по месту жительства;
подача заявки при помощи специальной электро платформы – личного кабинета налогоплательщика.

После выбора способа получения средств следует подать заявку на возмещение 13% НДФЛ.

Чтобы была произвести компенсацию на банковский счет, в первую очередь надо собрать обязательный пакет документов.

При договоре долевого участия:

составленная налоговая декларация 3 НДФЛ;
справка о том, что недвижимость находится в принадлежности лица;
квитанция об оплате полной стоимости квартиры;
согласие на возмещение компенсации вместе с заявлением;
расписка 2-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность.

Следует держать в голове, что налог положен не всем лицам, вышедшим на пенсию. При обращении в ФНС надо уточнить информацию о дополнительной документации, которые требуется предоставить, чтобы возвратить имущественный вычет в полном размере.

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ смотрится следующим образом:

Чтобы получить льготы, положенные за покупку квартиры, нужно подать заявление в ФНС РФ. Для пенсионеров действуют сниженные проценты по кредиту, если квартира приобреталась в долг, а также возмещение 260 000 рублей от себестоимости купленной квартиры (один из видов жилого помещения, состоящий из одной или нескольких смежных комнат с отдельным наружным выходом, составляющее отдельную часть дома). Таким образом, государство старается финансово посодействовать гражданам, вышедшим на пенсию.

Данный вид субсидий регулируется статьей 217 Налогового Кодекса Русской Федерации.

Таким образом, каждый пенсионер имеет право на возврат 13% подоходного налога. Субсидия пенсионерам на квартиру помогает компенсировать большую часть средств. Но каждый гражданин должен знать условия, сроки и порядок выплаты налогового вычета (может означать).

В 2021 году пенсионеры смогут не платить определенные виды налогов и сборов. Но такое право не предоставляется по умолчанию. Чтобы его получить, придется обратиться с соответствующим заявлением в Налоговую инспекцию по месту регистрации. Если проигнорировать это требование, пенсионеру будут поступать квитанции об оплате фискального платежа.

Пенсионер вправе не платить налог на недвижимое имущество (гараж, квартиру, дом и т. д.). Данная льгота распространяется только на ту собственность, которой он владеет, что подтверждено правоустанавливающими документами. Но не платить имущественный налог можно только по одному объекту каждого вида. Таким образом, если пенсионер владеет сразу двумя или тремя квартирами, воспользоваться привилегией и не платить фискальный сбор он сможет только по одной из них.

Граждане, которые закончили свою трудовую деятельность, в 2021 году будут освобождены от уплаты налога на доходы физлиц (НДФЛ). Но такая льгота распространяется не только на ежемесячные пенсионные выплаты. НДФЛ не будет начисляться при получении социальных дотаций и другой материальной помощи, выделенной на приобретение лекарственных препаратов. Но если пенсионер продолжает работать по найму, его заработная плата подлежит налогообложению на стандартных условиях.

Для некоторых категорий пенсионеров и инвалидов дополнительно действует льгота на оплату транспортного налога. Но, чтобы ее получить, придется обратиться в ФНС с пенсионным удостоверением и правоустанавливающим документом на автотранспорт. На налоговые льготы вправе рассчитывать и собственники земельных участков. В соответствии с нормами действующего законодательства, им предоставляется вычет, размер которого равен стоимости 6-ти соток (по кадастру).

Наравне с федеральными налоговыми льготами действуют региональные, которые на свое усмотрение устанавливают власти субъектов РФ. В частности, льгота по оплате земельного сбора предоставляется только на муниципальном уровне. В зависимости от политики региональных властей, пенсионер может получить скидку в 50-100% от размера такого платежа.

Несмотря на многочисленные споры о целесообразности такого расходования бюджетных средств, транспортные льготы в виде дотаций будут предоставляться пенсионерам и в 2021 году. В рамках действующей правовой нормы каждый гражданин РФ, достигший пенсионного возраста, может получить компенсацию стоимости проезда в общественном транспорте.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на налоговый вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Могут сложиться две ситуации:

Порядок получения налогового вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Еще раз напомним, что такое налоговый вычет. Это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход, облагаемый налогом на доходы (НДФЛ). В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую вы должны платить. Но обычно этот налог удерживает та компания, которая платит доход. Например, где работает человек. И на вычет его не уменьшает. В результате у вас появляется переплата налога на доходы (вы должны заплатить меньше, а с вас удержали больше), которую вам обязан вернуть бюджет «живыми» деньгами. Это правило распространяется на всех, в том числе и людей, вышедших на пенсию.

Пенсионеры вправе получить налоговые вычеты при покупке квартиры на общих основаниях.

Работают они или нет, не важно.

Также не имеет значения основания для назначения пенсии (по старости, выслуге лет, инвалидности и т. д.) и источник ее выплаты (государственная или негосударственная). Важно только одно. Есть доходы, которые облагают налогом на доходы, или нет. Речь идет о доходах, полученных в том году, в котором куплена квартира или в любые 3 года, предшествующих году покупки. Учитывайте, что сами пенсии налогом не облагают. Поэтому если других доходов у вас нет на эту льготу вы право все равно имеете. Но воспользоваться им вы не сможете. Ровно до тех пор пока такие доходы не появятся.

Причем доход может быть любым. Например, от продажи другой квартиры, автомобиля или любого другого имущества, сдачи квартиры в аренду и т. д. Это не обязательно зарплата.

Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.

Когда у пенсионера имеются две недвижимости одного типа (например, два гаража) – то за один объект вообще не облагается, а по второму обязательный платеж можно уменьшить на сумму налогового вычета.

В отличие от налогового вычета по площади недвижимости льгота автоматически не предоставляется. Чтобы освободиться от налога за квартиру, дом, комнату, гараж, машино-место или хозяйственные постройки, гражданину нужно выполнить ряд действий:

Сформировать пакет документов.
Подать в компетентный налоговый орган в установленный срок.

Если документы не подать, налоговая сочтет, что пенсионер отказался от льготы – и начислит налог как раньше.

Работающие пенсионеры имеют ровно те же льготы и права, что и неработающие.

К ним относятся:

льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается в те же сроки и в ту же инспекцию, что и неработающий. В данном случае никаких особенных условий не предусмотрено.

На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой будет увеличен возраст выхода на пенсию, стало ясно, что масса граждан России лишится права получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров. Чтобы сгладить этот момент, Государственная Дума РФ рассматривает законопроект, в соответствии с которым право на налоговую льготу в размере 100% получат не только пенсионеры, но и пожилые граждане предпенсионного возраста. Предпенсионным будет являться возраст за 2 года до дня наступления пенсии.

Ожидается, что соответствующие изменения будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если его примут, то налог на имущество (квартиру, дом, гараж) можно будет не платить не только действующим, но и будущим пенсионерам.

Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос. Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены. Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.

Нужно также помнить, что рассмотренная льгота не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости пенсионеры, продающие имущество, платят на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный или расходный налоговый вычет. Также учитывается ��рок владения квартирой (домом, землей).

Наконец, с этого года граждане-налогоплательщики, получающие пенсию, приобрели льготу и по налогообложению их земли. Теперь сумма налоговых отчислений будет уменьшена на кадастровую стоимость шести соток участка. Это означает, что если земельный участок составляет 6 соток и менее – обязательные взносы платить вообще не придется.

В России существуют две категории людей пенсионного возраста

Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).

Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

Льготы на уплату налога на имущество;
Льготы на личный автотранспорт;
Льготы на уплату земельного налога;
Налоговый вычет на приобретенное имущество;
Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
Освобождение от оплаты капремонта.

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.

Порядок получения вычета пенсионером в 2022 году

При обращении за налоговым вычетом следует придерживаться условий:

документы в налоговый орган подают не ранее окончания года, в котором квартира приобретена. Если покупка совершена в 2021 году, документы на имущественный вычет подают в 2022 году. Возврат будет произведен за период 2019-2021;
перенос производится только на три года, предшествующих году покупки;
при отсутствии доходов за указанные периоды права на возврат не возникает. Например, гражданин пять лет назад вышел на пенсию и не работает, тогда возвращать ему нечего;
при покупке квартиры использованы собственные средства (без привлечения госпрограмм, средств работодателя и т.д.);
жилое помещение куплено не у близкого родственника.

Ниже следуйте порядка получения имущественного вычета в связи с приобретением квартиры:

Сбор необходимых документов. Все затраты, связанные с покупкой жилья, должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо иметь:

Налоговые льготы для пенсионеров при покупке квартиры: законодательные акты

Для понимания законодательной основы в этом вопросе важно изучить налоговый кодекс. Здесь расписаны категории и способы возмещения выплат в виде скидок по налоговым обязательствам.

В законодательных текстах (НК и разъяснения к нему) также указано, как производится возмещение НДФЛ при покупке недвижимости – земли или жилого объекта.

Частично отображены актуальные изменения по регулированию этого вопроса в специальном письме Минфина РФ, зарегистрированном в 2014 году. Есть информация, которая будет полезна по этому вопросу, и в письме фискальной службы. В этом документе, датированном 2013 годом, детально разбираются особенности правовых оснований компенсаций для формирования реверсных выплат по налогообложению физлиц.

Некоторое существенные подробности для рассматриваемого вопроса есть в общей законодательной базе по налогообложению. Там же уточняются перечни информации, необходимой для возвратных средств.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Вычет за покупку предоставляется в двух вариантах – сразу после приобретения или в виде компенсации в объёме не более 13% за покупку квартиры после её покупки, но не позже 3 лет с дня прекращения выплат.

Если покупка произошла в 2018 году, а пенсионер ушёл на пенсию в этом же году, тогда получить 13 процентов в виде имущественного возврата он сможет с 2019 года, то есть на следующий год после приобретения.

Возвратить удастся сумму, которая не превысит 2 миллиона рублей. При этом если имеется в виду кредитование под ипотеку, размер возврата денег увеличивается до суммы в 3 миллиона. В этом случае речь идёт о том, чтобы охватить и суммы процентов при покупке в ипотеку.

Для налоговой крайне важно подать убедительные доказательства для правомерности выплат:

выход на пенсию не ранее срока, когда такие выплаты аннулируются автоматически (более трёх лет);
предоставление убедительного пакета документов о затратах на приобретение;
сообщение о том, какие суммы подлежат компенсации в полном объёме.

Условия предоставления вычета пенсионеру

Пенсия — неналогооблагаемая выплата, однако ошибочно считать это основанием для отказа в льготе. Человек вправе вернуть средства, сверхуплаченные в бюджет, путем переноса остатка суммы, то есть, если человек стал пенсионером и после этого не прошло 4 лет, он вправе оформить возврат на купленное имущество. Платежи начисляются за предшествующие сделке 3 года (тот период, когда совершались отчисления в бюджет) и непосредственно за год, в котором произошла покупка. При этом допустимо неоднократное оформление льготы, ограничением выступает только величина вычета. При достижении предельной суммы выплаты аннулируются.

ВАЖНО! Для военных пенсионеров не предполагается льгот, вычет производится на стандартных основаниях. Имеет значение обстоятельство, продолжает гражданин рабочую деятельность или нет.

Возможность возврата для пенсионеров-инвалидов определяется аналогично, как для обычных: учитывается, получает ли он налогооблагаемые поступления, сколько прошло лет после присвоения статуса, когда оформлена собственность и так далее.

Предназначены пенсионерам, проживающим в конкретном субъекте Российской Федерации. Выплачиваются за счет бюджета региона.

Среди самых распространенных льгот, которые могут получить пенсионеры в своем регионе, следует выделить:

дополнительные налоговые льготы на имущество (например на автомобиль, второй участок или жилое строение);
бесплатный (или частично компенсированный) проезд на городском, международном транспорте, поездах и электричках, такси для участников ВОВ и др.;
дополнительные льготы по услугам ЖКХ (вывоз мусора, капремонт, оплата электричества сельским жителям и пр.);
компенсация за изготовление зубных протезов, за услуги по их установке;
получение путевок на санаторно-курортное лечение;
бесплатные или по сниженной стоимости билеты в музеи, кинотеатры, зоопарки и зоосады;
натуральная помощь в виде топлива для частных домов, одежды, продуктов и пр.

Налоговый вычет для пенсионера: ключевые моменты

Максимальный размер налогового вычета за приобретение имущества — 2 000 000 рублей. Причем нет никакой разницы, вышел ли на пенсию налогоплательщик или продолжает трудиться. Сумма едина для всех категорий граждан. Вернуть НДФЛ разрешено в сумме 260 000 рублей (2 000 000 × 13% НДФЛ). Но не более чем 13% от стоимости жилья.

Например, куплена квартира стоимостью 1 500 000 рублей. Значит, гражданину вернут 195 000 рублей за этот объект имущества. Если этот же налогоплательщик в будущем купит еще один объект недвижимости, то он сможет вернуть невостребованный остаток в 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

Но потребовать возврат НДФЛ допустимо только в том случае, если с дохода налогоплательщика удерживается подоходный налог. В этом вопросе пенсионерам сложнее всего.

Если имущество приобретено за счет средств ипотечного кредитования (в ипотеку), то сумма льготы больше: помимо НДФЛ за саму жилплощадь, можно претендовать на льготу за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту. Напомним, что вычет по ипотеке равен 3 000 000 рублей. То есть ФНС вернет 390 000 рублей (3 000 000 ×13% НДФЛ).